Налог на экспорт услуг дизайнера из Беларуси в 2026 году

Работаете как ИП-дизайнер на зарубежных клиентов? Это экспорт услуг. Давайте разберемся, какие налоги вы платите в 2026 году. Всё по делу: цифры, сроки и ссылки на законы.

Какой налог платит ИП-дизайнер при экспорте услуг#

Главный налог — подоходный. Считается он с вашего чистого дохода, после вычета. Оплата идет в белорусских рублях, даже если клиент платил вам в валюте.

Ставки подоходного налога в 2026 году

Ставка зависит от того, сколько вы уже заработали с начала года:

Профессиональный налоговый вычет

Прежде чем насчитать налог, доход можно уменьшить на расходы. У дизайнеров есть выбор:

1. Вычет по фактическим расходам. Несете в налоговую чеки за софт, интернет, аренду — всё, что связано с заработком. Налог платите с разницы между доходом и этими тратами.
2. Вычет в размере 20% от доходов без подтверждающих документов. Самый популярный вариант среди ИП. Просто отнимаете 20% от выручки и считаете налог с оставшихся 80%. Основание: п.10 ст.205 Налогового кодекса РБ.

Запомните: вычет в 30% без документов для дизайнеров не подходит. Он только для тех, кто занимается розничной торговлей или перевозками (п.10 ст.205 НК РБ).

Нужно ли платить НДС при экспорте услуг дизайна#

Нет, не нужно, если вы не зарегистрированы как плательщик НДС.

ИП по умолчанию НДС не платит. Нулевая ставка, о которой все слышали, работает только для экспорта товаров (ст. 29 НК РБ). На услуги, в том числе дизайн, она не распространяется.

Если вы не числитесь плательщиком НДС, то и начислять его с услуг для нерезидентов не должны. Добровольно зарегистрироваться можно, но дизайнерам на экспорте это почти всегда невыгодно. Подробности — на официальной странице про НДС ИМНС.

Пример расчёта подоходного налога для ИП-дизайнера#

Допустим: За 2026 год вы получили от иностранных клиентов 40 000 BYN. Используете вычет 20% без документов. Ваш совокупный доход за год не дотягивает до 500 000 BYN.

1. Доход (выручка): 40 000 BYN.
2. Профессиональный вычет (20%): 40 000 BYN * 20% = 8 000 BYN.
3. Налоговая база (доход, с которого платится налог): 40 000 BYN – 8 000 BYN = 32 000 BYN.
4. Подоходный налог по ставке 20%: 32 000 BYN * 20% = 6 400 BYN.

Вычет в 20% — это способ уменьшить базу для налога, не копаясь в кипах чеков.

Сроки уплаты налога и сдачи декларации#

Авансовые платежи

Авансы по подоходному платят четыре раза в год. Каждый равен четверти от суммы налога за прошлый год.

Если в этом году доходы резко изменились (выросли или упали больше чем на 40%), можно обратиться в налоговую за пересчетом авансов.

Годовая декларация и окончательный расчёт

• Декларацию по подоходному налогу (форма ИД) сдаём до 31 марта следующего года.
• Если по итогам года налог оказался больше уплаченных авансов — доплачиваете. Конкретный срок налоговая укажет после проверки.
• Если налог меньше авансов — образуется переплата. Её можно зачесть в счет будущих платежей или вернуть.

Актуальные бланки деклараций и подсказки по заполнению ищите на странице ИМНС, посвящённой декларациям.

Порядок действий и подтверждение экспорта#

Чтобы работать с иностранцами и отчитываться без проблем, действуйте по шагам:

1. Убедитесь, что ваша деятельность разрешена для ИП. Дизайн (код ОКЭД 74.10) входит в разрешенный список. Список утверждён Постановлением Совета Министров №457 от 28.06.2024. Он может меняться — проверяйте по ссылке.
2. Заключайте договор с зарубежным клиентом. Пропишите в нём, что оказываете услуги дизайна, а место их получения — за пределами Беларуси.
3. Подписывайте акты выполненных работ. Они доказывают факт и стоимость экспорта.
4. Получайте оплату на свой расчётный счёт. Платёжка от иностранца — главное доказательство для банка и налоговой.
5. Ведите учёт доходов. Фиксируйте все поступления от экспорта. Это основа для декларации.
6. Рассчитывайте и платите авансы по подоходному налогу. Сроки — в таблице выше.
7. Сдавайте годовую декларацию до 31 марта. Покажите там все доходы от экспорта и примененный вычет.
8. Храните документы. Договоры, акты, платёжки храните минимум 5 лет. Налоговая может их запросить для проверки.

Источники#