Единый налог для строительных услуг ИП в Беларуси 2026

Актуально на 02.09.2026.

Что такое единый налог для строительных услуг?

Работаете на себя в стройке или ремонте? Есть вариант платить не кучу разных налогов, а одну фиксированную сумму каждый квартал. Это и есть единый налог. Он специально для ИП, которые делают строительные, монтажные или ремонтные работы для обычных людей — физлиц. Всё прописано в Указе №40 от 06.01.2023 и Налоговом кодексе.

Запомните разницу: единый налог для ИП в строительстве — это не патент. Патент — отдельная история. А здесь речь про единый налог именно на услуги населению. В статье разбираем его.

Кто может применять единый налог в строительстве в 2026 году?

Чтобы работать по этой схеме, нужно уложиться в четыре рамки одновременно:

• Чем занимаетесь: Стройка, ремонт, монтаж — и только для физлиц. Никаких юрлиц и других ИП. Конкретный список услуг смотрите в Приложении 1 к Указу №40 (раздел 2, подраздел 2.1).
• Сколько зарабатываете: Ваша выручка за прошлый квартал не должна перевалить за 150 000 белорусских рублей. Доходы со стороны в расчёт не берутся.
• Сколько человек в команде: Не больше пяти, включая вас самого. Считается средняя численность за прошлый квартал.
• Где зарегистрированы: ИП должен быть в Беларуси. Подходит и для местных, и для иностранцев.

Какие налоги заменяет единый налог?

Заплатили единый налог — и можете забыть про целый список платежей с доходов от строительных услуг физлицам:

• Подоходный налог (20%);
• НДС (кроме того, что берут при ввозе товаров в ЕАЭС);
• Налог на прибыль (в части этих самых услуг);
• Налог на недвижимость и земельный налог — но только для объектов, которые используете исключительно для работы и которых нет в госкадастре (скажем, временная бытовка). Если есть свой офис или гараж в реестре — платите отдельно.
• А вот взносы в ФСЗН за себя платить всё равно придётся. Отдельно, фиксированной суммой.

Сколько платить: ставки единого налога на 2026 год

Сумма фиксированная за квартал и зависит от того, чем именно вы занимаетесь. Все ставки утверждаются Указом №40. Актуальные на 2026 год ищите в том же Приложении 1.

Вот основные цифры на 2026 год:

Именно эту сумму вы отдаёте раз в три месяца. Если видов работ несколько, ставка берётся по самому «дорогому» из них.

Как перейти на единый налог: пошаговая инструкция

Шаг 1. Подайте заявление в налоговую инспекцию

Успейте подать за 10 рабочих дней до старта квартала, с которого хотите работать по-новому. Хотите с 1 января 2026 года? Значит, документы нужно сдать уже в середине декабря 2025-го.

Бланк заявления утверждён МНС. Скачайте его в разделе «Формы документов» на сайте МНС (ищите «Заявление на применение единого налога»).

Шаг 2. Оплатите первую ставку

После подачи заявления и до начала квартала (например, до 1 января) оплатите сумму налога за первый квартал. Реквизиты даст налоговая или их можно сформировать в электронных сервисах МНС.

Шаг 3. Начните работу и соблюдайте условия

С первого числа квартала вы в деле. Теперь главное — не вылететь за лимит: доход с населения до 150 000 рублей за квартал, команда не больше пяти человек.

Сроки уплаты единого налога в 2026 году

Платёж всегда авансовый. Нужно успеть до старта квартала, за который платите.

• За 1 квартал (январь-март) — до 1 января. Если первый выпадает на выходной, срок сдвигается на ближайший рабочий день после праздников.
• За 2 квартал (апрель-июнь) — до 1 апреля.
• За 3 квартал (июль-сентябрь) — до 1 июля.
• За 4 квартал (октябрь-декабрь) — до 1 октября.

Отчётность и контроль

Хорошая новость: декларации сдавать не нужно. Вся необходимая информация уже в заявлении и платежах.

Но учёт доходов вести обязаны. Чтобы подтвердить, что не перешли лимит в 150 000 рублей за квартал. Форма — любая удобная: книга, Excel-таблица.

Налоговая в любой момент может проверить, соответствуете ли вы заявленным условиям.

Когда теряется право на единый налог?

Право исчезает с первого числа квартала, где случилось вот что:

1. Доходы выше лимита: Выручка с услуг населению за прошлый квартал превысила 150 000 рублей.
2. Команда разрослась: Средняя численность за прошлый квартал перевалила за 5 человек.
3. Просрочили платёж: Не уплатили налог вовремя. Право теряется автоматически, ждать уведомления не нужно.
4. Сменили деятельность: Перестали работать на физлиц или начали брать заказы от юрлиц.
5. Сами отказались: Подали в инспекцию соответствующее заявление.

Если право утрачено, вы переходите на общую систему (20% подоходный) или, если получится, на НПД. И обязаны заплатить все налоги за текущий квартал уже по новым правилам.

Коротко: главное о едином налоге для строителя-ИП в 2026

• Условие: Работаем только на физлиц, доход до 150 000 руб./квартал, команда не больше 5 человек.
• Ставка: Фиксированный платёж за квартал (в 2026 г. от 340 до 560 руб.), смотрим по виду работ.
• Платёж: Авансом, до 1-го числа каждого квартала.
• Отчётность: Фактически нулевая. Просто считаем доходы для себя.
• Риск: Пропустили срок оплаты или вышли за лимиты — автоматически вылетаете с режима и платите по полной.

Источники и полезные ссылки

• Указ Президента Республики Беларусь от 06.01.2023 № 40 «О едином налоге» — основной документ.
• Приложение 1 к Указу №40 — перечень видов деятельности и ставки единого налога.
• Раздел «Единый налог» на сайте МНС РБ — разъяснения и формы документов.
• Формы документов на сайте МНС РБ — для скачивания бланка заявления.
• Налоговый кодекс Республики Беларусь (Особенная часть) — статьи 284-287 регламентируют применение единого налога.

Материал справочный, не юридическая консультация. Проверяйте актуальность по ссылкам на первоисточники.