Какие налоги платит кафе на ИП в Беларуси 2026

Информация актуальна на 3 сентября 2026 года.

Какую систему налогообложения применяет кафе на ИП#

С 1 января 2023 года индивидуальные предприниматели в Беларуси больше не работают на упрощённой системе (УСН). Этот режим теперь только для организаций (Закон № 122-З от 18.12.2022).

Получается, кафе как ИП работает на общей системе. По сути, это означает подоходный налог с физического лица. Единый налог для ИП в 2026 году есть, но кафе под него не попадает — вид деятельности не входит в разрешённый список (Постановление Совмина №457 от 28.06.2024).

Подоходный налог: главный платёж#

Это ваш основной налог. Ставка — 20% от налоговой базы (п.3 ст.214 Налогового кодекса РБ).

Как считать налоговую базу

База — это доходы минус расходы. Учесть расходы можно двумя путями:

1. Фактические расходы. Берёте все подтверждённые затраты: чеки, накладные, акты.
2. Профессиональный налоговый вычет. Просто отнимите от выручки 20% без всяких документов (п.10 ст.205 НК РБ). Выбираете способ, который выгоднее — где база меньше.

Тут нюанс: для ИП, которые исключительно торгуют в розницу или возят пассажиров, профессиональный вычет выше — 30%.

Сроки уплаты подоходного налога

Платите авансами. Срок всегда один — до 22-го числа месяца, следующего за кварталом:

• За I квартал — до 22 апреля.
• За II квартал (полугодие) — до 22 июля.
• За III квартал (9 месяцев) — до 22 октября.
• За IV квартал (год) — до 22 января следующего года.

Годовую декларацию сдаёте до 31 марта. Если по итогам года налога вышло больше, чем вы платили авансами, доплачиваете по извещению от налоговой.

Пример расчёта подоходного налога за квартал

Условие: Выручка кафе за квартал — 80 000 руб. Фактические расходы (продукты, аренда, коммуналка) — 50 000 руб. Профессиональный вычет (20% от выручки) — 16 000 руб.

1. Считаем базу по факту расходов: 80 000 – 50 000 = 30 000 руб.
2. Считаем базу по профвычету: 80 000 – 16 000 = 64 000 руб.
3. Выбираем выгодный вариант (меньшую базу): 30 000 руб.
4. Считаем налог: 30 000 руб. * 20% = 6 000 руб.

Итог: авансовый платёж за этот квартал — 6 000 руб. Но это ещё не всё, не забываем про взносы в ФСЗН.

Обязательные страховые взносы (ФСЗН)#

Каждый ИП обязан платить единый взнос в фонд соцзащиты. Ставка — 35%, но не от реальных доходов, а от фиксированной годовой базы.

В 2026 году эта база — 12 базовых величин за год (ст. 14 Закона № 138-З «О госсоциальном страховании»).

Базовая величина (БВ) в 2026 году — 45 рублей (Постановление Совмина №651 от 20.11.2025).

Расчёт взносов в ФСЗН на 2026 год

1. Годовая база: 12 БВ * 45 руб. = 540 руб.
2. Годовая сумма взноса: 540 руб. * 35% = 189 руб.
3. Платим поквартально поровну: 189 руб. / 4 = 47,25 руб. в квартал.

Сроки те же, что и для подоходного налога: до 22 апреля, 22 июля, 22 октября и 22 января.

Налог на добавленную стоимость (НДС)#

По умолчанию ИП не плательщик НДС. Никакого порога выручки, который бы обязывал стать им, для предпринимателей нет.

Но можно добровольно зарегистрироваться как плательщик НДС. Часто это нужно для работы с крупными компаниями, которые сами являются плательщиками. Просто подаёте заявление в налоговую.

Основная ставка — 20%. Для услуг электросвязи — 25%, для передачи данных — 26% (ст. 103 НК РБ). Инструкцию по регистрации ищите на официальной странице про НДС на сайте МНС.

Местные налоги: недвижимость и земля#

Если ваше кафе находится в помещении или на земле, которыми вы владеете, приготовьтесь платить:

• Налог на недвижимость. Ставку устанавливают местные Советы депутатов. Для нежилых помещений обычно до 1% от остаточной стоимости (здания) или 0,1% от инвентаризационной стоимости (помещения) в год. Точную цифру смотрите в решении местного Совета.
• Земельный налог. Ставку тоже определяют на месте, она зависит от кадастровой стоимости и категории земли. Общую информацию найдёте на странице о местных налогах на сайте МНС.

Эти налоги платятся раз в год, крайний срок — 15 ноября.

Сводная таблица налоговой нагрузки кафе на ИП в 2026 году#

Что ещё нужно учесть#

• Регистрация ИП. Госпошлина — 0,5 базовой величины (22,50 руб. в 2026 г.). Регистрируетесь электронно через Единый портал — пошлины не будет.
• Кассовое оборудование. Принимаете наличные — нужна онлайн-касса, зарегистрированная в МНС, с выдачей чека.
• Учёт. Ведите учёт доходов и расходов. Это обязательно для расчёта подоходного налога (Указ Президента № 365 от 18.08.2021).

Источники для проверки#