Какие налоги платит ИП с продаж на Ozon в Беларуси

Данные на 03.09.2026.

Какая система налогообложения применяется для продаж на Ozon#

С 1 января 2023 года упрощённую систему налогообложения (УСН) для индивидуальных предпринимателей в Беларуси отменили. Теперь её используют только организации. Это прописано в Разделе XV¹ Налогового кодекса Республики Беларусь (статьи 285-297).

Получается, если вы ИП, зарегистрированный в Беларуси, и торгуете на Ozon, вы работаете на общей системе. А это значит — платите подоходный налог и страховые взносы в ФСЗН.

Кое-какие виды деятельности можно перевести на единый налог (скажем, услуги краткосрочного проживания или строительство). Но розничная торговля через маркетплейсы в этот закрытый перечень не попала. Сам перечень утверждён постановлением Совета Министров №457 от 28.06.2024.

Как считать доход от продаж на Ozon#

Для налогов важен реальный доход. Это не вся сумма, которую Ozon переводит на ваш счёт.

Облагаемый доход = Выручка от покупателей (минус комиссия Ozon и доставка) - Расходы, которые вы можете подтвердить документами.

• Выручка: То, что покупатель заплатил за товар. Комиссия маркетплейса, стоимость доставки, которую оплатил покупатель, и другие удержания Ozon вашу выручку уменьшают. В расчёт идёт только сумма, которая в итоге пришла к вам.
• Расходы: Все затраты на бизнес, подтверждённые документами: товар для перепродажи, упаковка, реклама, услуги бухгалтера, связь, банковские услуги и так далее.

Профессиональный налоговый вычет

Если вы не ведёте учёт расходов или не можете их подтвердить, можно применить профессиональный налоговый вычет. Для большинства видов деятельности, включая розничную торговлю, он составляет 20% от суммы дохода. Это установлено пунктом 10 статьи 205 Налогового кодекса РБ.

Пример: За месяц на ваш счёт от Ozon пришло 40 000 BYN (уже после всех комиссий). Расходы документально не подтверждены.

• Ваш доход: 40 000 BYN.
• Профессиональный вычет (20%): 40 000 * 20% = 8 000 BYN.
• Облагаемый доход: 40 000 - 8 000 = 32 000 BYN.

Подоходный налог: ставки и сроки уплаты#

Налог считают именно с этого облагаемого дохода.

Запомните: Порог в 500 000 BYN считают нарастающим итогом с начала года. Все расчёты — в белорусских рублях (BYN).

Пример расчёта подоходного налога за год

Допустим: ИП продаёт handmade-свечи. За 2026 год его облагаемый доход (после вычета) получился 650 000 BYN.

1. Сначала считаем часть дохода по ставке 20%: это 500 000 BYN.
2. Теперь часть, где ставка 30%: 650 000 - 500 000 = 150 000 BYN.
3. Считаем сам налог:
   • 500 000 * 20% = 100 000 BYN.
   • 150 000 * 30% = 45 000 BYN.
   • Итого налог за год: 100 000 + 45 000 = 145 000 BYN.

Авансовые платежи и декларация

ИП на общей системе платит авансы по подоходному налогу. Срок — до 22-го числа месяца, который идёт за отчётным кварталом:

• За I квартал — до 22 апреля.
• За II квартал (полугодие) — до 22 июля.
• За III квартал (9 месяцев) — до 22 октября.
• За IV квартал (год) — до 22 января следующего года.

Сумму аванса вам определяет налоговая — по данным прошлого года или вашей предполагаемой прибыли. Уточнить её можно в личном кабинете на портале налоговой службы.

Годовую декларацию по подоходному налогу нужно сдать до 31 марта следующего года. Потом делают перерасчёт: если авансов заплатили меньше итогового налога — доплачиваете по уведомлению. Если больше — сумму зачтут в счёт будущих платежей или вернут.

Взносы в Фонд социальной защиты населения (ФСЗН)#

Все ИП обязаны платить страховые взносы в ФСЗН, даже если дохода нет. Это взносы на пенсионное и социальное страхование.

• Сколько платить: ИП сам определяет доход для расчёта взносов. Но есть правило: ежемесячная сумма взносов не может быть меньше 35% от минимальной заработной платы (МЗП) на тот месяц.
• Минимальная заработная плата (МЗП): Её размер меняют каждый год. Актуальную МЗП на 2026 год смотрите на правовом портале pravo.by в постановлениях Совмина.
• Срок уплаты: Взносы платят каждый месяц до 22-го числа следующего месяца.

Если ИП не определил сумму дохода для расчёта или она маленькая, платить придётся исходя из минималки.

Нужно ли платить НДС при продажах на Ozon?#

По умолчанию ИП не платит НДС. Стать плательщиком можно в двух случаях:

1. Добровольно: Подать заявление о постановке на учёт как плательщика НДС.
2. Принудительно: Если за любые 12 месяцев подряд ваша выручка от реализации товаров (без НДС) превысила 500 000 BYN. Этот порог установлен пунктом 1 статьи 123 НК РБ.

Большинству начинающих продавцов на Ozon НДС платить не нужно.

Налог на профессиональный доход (НПД)#

НПД — это особый режим со ставкой 10%, он подходит для услуг и работ. Но тут нюанс: режим НПД не распространяется на розничную продажу товаров. Так что если вы на Ozon именно торгуете товарами, НПД вам не светит. А вот если оказываете услуги (например, дизайн, консультации, ремонт с выездом) — тогда этот режим можно рассмотреть. Подробности — на странице про НПД на сайте МНС.

Практический чек-лист для ИП на Ozon#

1. Учёт доходов и расходов: Фиксируйте все поступления от Ozon и все траты. Храните документы: чеки, накладные, акты.
2. Авансы по подоходному налогу (раз в квартал): Платите до 22 апреля, июля, октября, января.
3. Взносы в ФСЗН (ежемесячно): Платите до 22 числа каждого месяца. Следите за размером МЗП.
4. Годовая отчётность: Сдайте декларацию по подоходному налогу до 31 марта и завершите расчёт.
5. Контроль выручки для НДС: Следите, не перешагнули ли лимит в 500 000 BYN за 12 месяцев.

Источники#