Самозанятость или ИП для продаж в соцсетях РБ
Проверено редакцией Nalo 03.09.2026 по первоисточникам
Нашли ошибку?Содержание статьи (3 разделов)
Решили продавать в Instagram, VK или Telegram? Значит, нужно определиться с формой работы. Основных путей два: самозанятость или индивидуальный предприниматель. Давайте разбираться.
Что почём: самозанятый или ИП#
| Критерий | Самозанятый (НПД) | Индивидуальный предприниматель (ИП) |
|---|---|---|
| Налог | Просто 10% со всей выручки (Указ №451 от 28.12.2023). На расходы не смотрим. | 20% с прибыли. То есть с разницы между доходами и подтверждёнными тратами (п.3 ст.214 НК РБ). Можно использовать профессиональный вычет. |
| Регистрация | В приложении «Мой налог» или на сайте ФНС. Бесплатно. | Нужно подавать заявление. Госпошлина 22,50 руб. (0,5 БВ), но через ЕГР онлайн — бесплатно (Постановление Совмина №651 от 20.11.2025). |
| Кому доступно | Тем, у кого нет работодателя. Работать можно только с физлицами и другими ИП, но не с юрлицами. | Практически любому. Клиенты могут быть кто угодно: и люди, и компании. |
| Ограничения | Нельзя: брать работников в штат, продавать акцизное (алкоголь, табак), сдавать недвижимость, работать не из дома (Указ №451 от 28.12.2023). | Можно нанять до трёх сотрудников (Декрет №2 от to 16.01.2024). Вид деятельности должен быть в специальном перечне (Постановление Совмина №457 от 28.06.2024). |
| Отчётность | Каждый месяц заносим доходы в «Мой налог». Декларацию сдавать не нужно. | Платим авансы по налогу каждый квартал. Раз в год, до 31 марта, сдаём годовую декларацию по подоходному налогу. |
| ПФР и ФСЗН | Ничего не платим. Стаж не копится. | Обязательные взносы в ФСЗН. В Пенсионный фонд (ПФР) можно платить добровольно — тогда будет стаж. |
Как это работает на практике#
1. Кому подходит самозанятость
Статус плательщика НПД (самозанятость) — ваш вариант, если вы:
- Шьёте дома одежду или игрушки и продаёте людям.
- Делаете что-то руками: свечи, украшения, косметику.
- Закупаете товары и перепродаёте их конечным покупателям (тот же дропшиппинг).
- Оказываете услуги вроде фотосъёмки или дизайна физлицам или ИП.
2. Когда без ИП не обойтись
Индивидуальный предприниматель нужен, если:
- Среди ваших покупателей есть юрлица (B2B-продажи).
- Планируете нанять помощника — продавца, упаковщика — по трудовому договору.
- Хотите продавать акцизные товары: алкоголь, табак.
- Арендуете нежилое помещение под склад или точку выдачи.
- Ваш вид деятельности не считается ремесленным или не разрешён для самозанятых.
3. Считаем налоги на живом примере
Ситуация: Мария продаёт в Instagram вязаные свитеры. За месяц она выручила 4 000 руб. Пряжа обошлась ей в 1 500 руб. (чеки сохранила).
- Если она самозанятая: Налог — 10% со всей выручки. 4 000 руб. * 10% = 400 руб. Расходы здесь не учитываются.
- Если она ИП:
- Считаем прибыль: 4 000 руб. – 1 500 руб. = 2 500 руб.
- Применяем профессиональный вычет. Для розничной торговли (коды ОКЭД 47.19, 47.91 и т.д.) он составляет 30% от выручки (п.10 ст.205 НК РБ). Это 4 000 * 30% = 1 200 руб.
- Налогооблагаемая база: 4 000 – 1 200 = 2 800 руб.
- Считаем налог: 2 800 руб. * 20% = 560 руб.
Что получаем: При солидных подтверждённых расходах ИП может оказаться выгоднее (560 руб. против 400 руб.). Если же расходов почти нет, налог самозанятого будет меньше.
4. Как выбрать: шаг за шагом
Шаг 1. Смотрим на вид деятельности
Для ИП: проверьте, есть ли ваша деятельность в официальном Перечне (Постановление Совмина №457). Для продаж обычно берут коды 47.91 (торговля розничная вне магазинов) или 47.99 (прочая розничная торговля).
Для самозанятого: убедитесь, что ваша работа не запрещена Указом №451.
Шаг 2. Оцениваем клиентов и траты
- Клиенты только физлица, а расходы небольшие? Скорее всего, вам подходит самозанятость.
- Есть компании-заказчики или вы регулярно много закупаете? Стоит присмотреться к ИП.
Шаг 3. Считаем для своих цифр
Возьмите вашу обычную месячную выручку и средние расходы на товар. Посчитайте оба варианта по схемам выше и сравните.
Шаг 4. Не забываем про скрытые платежи ИП
ИП обязан платить взносы в ФСЗН. Их размер зависит от вида деятельности и меняется каждый год. Актуальные ставки всегда можно посмотреть на сайте ФСЗН.
5. Чем грозят нарушения
- Самозанятый продал что-то компании: Доход с этой сделки для НПД не считается. Это административное нарушение (ст.13.6 КоАП РБ) со штрафом до 30 базовых величин (1 350 руб. в 2026). Налоговая может доначислить налог как за незаконную предпринимательскую деятельность.
- Работаете как ИП без регистрации: Штраф от 10 до 200 БВ (от 450 до 9 000 руб.) плюс возможная конфискация дохода (ст.12.7 КоАП РБ).
Где проверять информацию#
- Указ Президента №451 от 28.12.2023 «О налоге на профессиональный доход»: pravo.by/document/?guid=3961&p0=Pu324000451
- Налоговый кодекс РБ (Особенная часть): pravo.by/document/?guid=3961&p0=Hk1000271
- Перечень видов деятельности для ИП (Постановление Совмина №457 от 28.06.2024): pravo.by/document/?guid=3961&p0=C22400457
- О размере базовой величины (Постановление Совмина №651 от 20.11.2025): pravo.by/document/?guid=3961&p0=C22501467
- Портал для регистрации ИП (ЕГР): egr.gov.by
- Портал для регистрации самозанятых (НПД): npd.nalog.gov.by
Это справочная информация, а не юридическая консультация. Всегда перепроверяйте данные по первоисточникам. Данные актуальны на 03.09.2026.