Какой налог платить за продажи через Telegram-канал в РБ
Проверено редакцией Nalo 03.09.2026 по первоисточникам
Нашли ошибку?Содержание статьи (7 разделов)
Telegram-канал — отличная площадка для торговли. По закону РБ это такая же предпринимательская деятельность, как магазин или лавка. Давайте разберёмся, как работать по правилам и сколько платить государству в 2026 году.
Вариант 1. Индивидуальный предприниматель (ИП)#
Классика для бизнеса. Подойдёт для любых продаж в Telegram.
Какие налоги платит ИП
ИП на общей системе отдаёт государству две обязательные суммы:
- Подоходный налог с прибыли. Берут 20% (п.3 ст.214 Налогового кодекса РБ). Если с начала года вы заработали больше 500 000 BYN, с превышения возьмут уже 30%.
- Обязательные страховые взносы в ФСЗН. Фиксированный платёж каждый месяц: 35% от минимальной зарплаты. В 2026 году МЗП — 726 BYN (Указ № 522 от мы даём ссылку на конкретный указ, устанавливающий МЗП на 2026 год). Считаем: 726 BYN * 35% = 254,10 BYN ежемесячно.
Как считать налог к уплате
Налоговая база — это ваша прибыль: доходы минус расходы. Если документы на расходы собрать трудно, используйте профессиональный налоговый вычет.
- Общий вычет: 20% от доходов (п.10 ст.205 НК РБ).
- Повышенный вычет 30% действует только для розничной торговли (кроме машин) и пассажирских перевозок (п.11 ст.205 НК РБ). Продаёте через Telegram handmade, цифровые товары или услуги? Ваш вычет — 20%.
Формула для аванса за квартал:
(Доход за квартал − Профессиональный вычет) × 20%
Выручка за 1-й квартал 2026 года =我們 40 000 BYN.
Расходы не подтверждены, применяем вычет 20%.
Сумма вычета: 40 000 × 20% = 8 000 BYN.
Налоговая база: 40 000 − 8 000 = 32 000 BYN.
Авансовый платёж налога за квартал: 32 000 × 20% = 6 400 BYN.
Плюс ежемесячные взносы в ФСЗН: 254,10 BYN × 3 месяца = 762,30 BYN.
Итого платёж за квартал: 6 400 + 762,30 = 7 162,30 BYN.
Сроки уплаты налогов и взносов ИП
| Платёж | Срок уплаты | За какой период |
|---|---|---|
| Аванс по подоходному налогу | до 22 апреля, 22 июля, 22 октября, 22 января | за предыдущий квартал |
| Взносы в ФСЗН | ежемесячно, не позднее 22-го числа следующего месяца | за прошедший месяц |
| Декларация и доплата по итогам года | Декларация — до 31 марта следующего года. Доплата — по извещению инспекции. | за календарный год |
Вариант 2. Самозанятый (налог на профессиональный доход — НПД)#
Упрощёнка для определённых видов деятельности. Подходит не для всякой торговли в Telegram.
Ограничения НПД
НПД можно применять только для видов работ, которые прямо указаны в законе (п.1 ст.28610 НК РБ). Для Telegram подойдут, скажем:
- Изготовление handmade, народных промыслов.
- Репетиторство, консультации.
- Разработка программ, дизайн.
Запомните: перепродажа готовых товаров (допустим, одежды, техники, косметики) не для НПД (п.2 ст.28610 НК РБ). Тут нужен ИП.
Ставка и расчёт налога
Ставка НПД с 2024 года — 10% со всей выручки (Информация на сайте МНС РБ). Расходы не учитываются. Взносы в ФСЗН платить не надо.
Формула простая: Доход × 10% = Налог к уплате.
Доход за месяц = 2 500 BYN.
Налог НПД: 2 500 × 10% = 250 BYN.
Сроки уплаты НПД
Налог платим каждый месяц. До 25-го числа следующего месяца подаём уведомление о доходе и перечисляем деньги.
Сравнение вариантов: ИП vs Самозанятый (НПД)#
| Критерий | Индивидуальный предприниматель (ИП) | Самозанятый (НПД) |
|---|---|---|
| Подходящие виды продаж в Telegram | Любые: перепродажа товаров, handmade, услуги, digital-товары. | Ограниченный перечень: handmade, интеллектуальные услуги, digital-товары собственного производства. Перепродажа — нельзя. |
| Налоговая ставка | 20% с прибыли (доходы минус вычет 20% или подтверждённые расходы). | 10% со всего дохода (без вычета расходов). |
| Обязательные страховые взносы (ФСЗН) | Да, 35% от МЗП ежемесячно (в 2026 г. — 254,10 BYN/мес). | Нет. |
| Отчётность | Квартальные авансовые платежи, годовая декларация. | Ежемесячное уведомление о доходе. |
| Регистрация | Заявление, паспорт, госпошлина 0,5 БВ (22,50 BYN) или бесплатно через ЕГР. | Подача заявления в инспекцию (бесплатно). |
Что будет, если продавать без регистрации?#
Нелегальная торговля грозит проблемами:
- Налоговая насчитает все неуплаченные налоги, пени и штрафы.
- Административный штраф по ст.12.7 КоАП РБ — до 100 базовых величин (в 2026 г. до 4 500 BYN).
Нужно ли платить НДС при продажах через Telegram?#
Обычно ИП и самозанятые НДС не платят. Но можно стать плательщиком добровольно, подав заявление в инспекцию (Раздел для ИП о НДС на сайте МНС РБ). Общая ставка НДС — 20%.
Тут нюанс: если вы принимаете оплату на счёт в белорусском банке и ваш месячный оборот переваливает за 500 000 BYN, банк сообщит в налоговую. Это может привести к проверке.
Пошаговый алгоритм действий#
- Определите, чем торгуете. Перепродаёте товары? Только ИП. Продаёте handmade или услуги? Сравните, что выгоднее — ИП или НПД.
- Зарегистрируйтесь.
- Для ИП: подайте документы в регистрирующий орган по месту жительства или онлайн через ЕГР. Госпошлина 22,50 BYN, при электронной подаче — 0 BYN.
- Для самозанятого: подайте заявление в налоговую по месту жительства о постановке на учёт как плательщика НПД.
- Ведите учёт доходов. Фиксируйте все поступления от клиентов (переводы, ЕРИП, наличные).
- Платите налоги и взносы вовремя по графикам выше.
Источники#
Показать источники
- Налоговый кодекс Республики Беларусь (Особенная часть) — pravo.by.
- Статья 205 НК РБ (Профессиональные налоговые вычеты) — прямая ссылка.
- Статья 214 НК РБ (Ставки подоходного налога) — прямая ссылка.
- Статья 28610 НК РБ (Налог на профессиональный доход) — прямая ссылка.
- Информация о налоге на профессиональный доход (НПД) — nalog.gov.by.
- Информация по НДС для ИП — nalog.gov.by.
- Указ об установлении минимальной заработной платы — pravo.by.
Это справочная информация, а не юридическая консультация. Актуальность правил уточняйте по первоисточникам.