ИП или ООО в Беларуси в 2026 году: что выгоднее открыть

Сравненияобновлено 03.09.2026·8 мин чтения·Редакция Nalo

Проверено редакцией Nalo 03.09.2026 по первоисточникам

Нашли ошибку?
Содержание статьи (6 разделов)
Коротко: Что выбрать — зависит от размера вашего дела и чем именно вы планируете заниматься. Если вы только начинаете и не ждёте выручки больше 500 000 рублей в год, чаще берут ИП. Причины: зарегистрировать его проще, бумаг меньше, а налог — обычный подоходный в 20%. ООО же обычно открывают, когда обороты переваливают за 1 млн рублей, когда нужно работать с большими компаниями, которые требуют НДС, или когда хочется ограничить риски суммой уставного фонда (это минимальное имущество, которое учредители вкладывают в фирму при создании).

Форму собственности выбирают в самом начале. От этого зависят ваши налоги, объём отчётности, ваша ответственность и вообще возможности бизнеса. Давайте сравним ИП (индивидуальный предприниматель) и ООО (общество с ограниченной ответственностью) по главным пунктам на 2026 год.

Регистрация: сколько стоит и как долго#

Открыть бизнес можно по-разному — где-то проще и дешевле, где-то дольше и сложнее.

Индивидуальный предприниматель (ИП)

Общество с ограниченной ответственностью (ООО)

  • Стоимость: Госпошлина за регистрацию юрлица — 1,5 БВ (это 67,50 руб. в 2026 году). Плюс нужно сформировать уставный фонд (то минимальное имущество, которое учредители вносят для обеспечения деятельности фирмы). Его минимум с 2023 года — 1 БВ (45 руб.), но для отдельных видов деятельности он может быть и больше.
  • Срок регистрации: Три рабочих дня.
  • Документы: Устав, решение или протокол о создании, заявление, документы на юридический адрес, данные об учредителях и руководителе, квитанция об оплате пошлины.

Налоги и отчётность в 2026 году#

Здесь и кроется главная разница в выгоде.

Налоги для ИП

С 1 января 2025 года ИП больше не могут применять упрощённую систему налогообложения (УСН). Эта возможность осталась только у организаций (Закон РБ от 29.12.2022 № 239-З). Теперь ИП работают на одной из двух систем:

  1. Общая система налогообложения (ОСН). Главный налог — подоходный.
    • Обычная ставка — 20% от налоговой базы (п.3 ст.214 Налогового кодекса РБ).
    • Повышенная ставка 30% действует для той части годового дохода, которая превышает 500 000 рублей (считается нарастающим итогом с начала года).
    • Рассчитывая базу, можно применить профессиональный налоговый вычет (расходы, которые уменьшают доход) — 20% от доходов без подтверждения документами или же фактические расходы (п.10 ст.205 НК РБ). Для ИП в розничной торговле и на транспорте вычет составляет 30%.
    • Авансовые платежи по подоходному налогу платят до 22 апреля, 22 июля, 22 октября и 22 января. Годовую декларацию сдают до 31 марта следующего года.
    • ИП по умолчанию не платит НДС. Но можно перейти на уплату добровольно. Порога по выручке для обязательной регистрации плательщиком НДС для ИП нет (информация на nalog.gov.by).
  2. Единый налог. Он действует для очень узкого списка видов деятельности (например, услуги по краткосрочному проживанию, некоторые строительные работы).
    • Ставки единого налога устанавливают местные Советы депутатов, и они плавают от 5% до 15% в зависимости от вида деятельности и территории (ст. 297 НК РБ). Точную цифру нужно узнавать в своей налоговой.
    • Уплата этого налога освобождает от подоходного налога и НДС (кроме ввозного).

Налоги для ООО

  1. Упрощённая система налогообложения (УСН). Самая ходовая система для малого бизнеса.
    • Ставка: 3% от выручки (объект «доходы») или 5% от прибыли (доходы минус расходы) для большинства видов деятельности (ст. 296 НК РБ). Есть льготные ставки для резидентов парков и других субъектов.
    • Этот налог заменяет налог на прибыль и НДС (с теми же исключениями).
  2. Общая система налогообложения (ОСН).
    • Налог на прибыль — 20% (ст. 219 НК РБ).
    • НДС — стандартная ставка 20% (ст. 210 НК РБ). ООО обязано стать плательщиком НДС, если выручка за три последних месяца превысила 110 000 рублей.

Сравнительная таблица: ИП vs ООО#

Критерий Индивидуальный предприниматель (ИП) Общество с ограниченной ответственностью (ООО)
Регистрация Дешевле (0,5 БВ/бесплатно), быстрее (1 день), проще Дороже (1,5 БВ), дольше (3 дня), сложнее (устав, уставный фонд)
Ответственность Всем своим имуществом по долгам бизнеса Риск ограничен размером уставного фонда (обычно 45 руб.)
Налоговая система в 2026 ОСН (подоходный налог 20-30%) или единый налог (5-15%) УСН (3% или 5%) или ОСН (прибыль 20% + НДС 20%)
Распределение доходов Все деньги — собственность ИП, можно свободно снимать Деньги компании принадлежат ей. Учредители получают дивиденды (часть чистой прибыли, распределяемая между владельцами) раз в квартал, с которых платится 13% подоходного налога.
Бухгалтерия Проще: книга учёта доходов, декларация по подоходному налогу Сложнее: обязательное ведение бухгалтерского учёта, больше отчётности
Закрытие бизнеса Процедура проще, госпошлина 0,1 БВ Сложная процедура ликвидации (официального прекращения деятельности) с созданием ликвидационной комиссии, публикациями, проверками. Госпошлина — 1 БВ.

Что выгоднее в цифрах? Считаем на примерах#

Показать: Что выгоднее в цифрах? Считаем на примера…

Возьмём три ситуации для ИП на ОСН (с вычетом 20%) и ООО на УСН (3% с доходов). Чтобы было нагляднее, не учитываем страховые взносы ИП (которые он платит за себя в «Белгосстрах») и зарплату директора в ООО.

Пример 1: Выручка 50 000 рублей в год

  • ИП: Налоговая база = 50 000 руб. - 20% (10 000 руб.) = 40 000 руб. Подоходный налог (20%) = 8 000 руб.
  • ООО на УСН (3%): Налог = 50 000 руб. * 3% = 1 500 руб. + 13% налог с дивидендов при выводе денег.

    • Что получается: На маленьких оборотах формально налоги у ООО могут быть меньше. Но ИП всё равно в плюсе за счёт простоты: нет сложной бухгалтерии.

Пример 2: Выручка 200 000 рублей в год

  • ИП: База = 200 000 - 20% (40 000) = 160 000 руб. Налог = 160 000 * 20% = 32 000 руб.
  • ООО на УСН (3%): Налог = 200 000 * 3% = 6 000 руб. Чистая прибыль после налога = 194 000 руб. Дивиденды (если вывести всё): 194 000 руб. Налог с дивидендов 13% = 25 220 руб. Итого общая налоговая нагрузка: 6 000 + 25 220 = 31 220 руб.

    • Что получается: При таких оборотах сумма налогов почти сравнялась. Теперь решает другое: вопрос ответственности и нужен ли вам НДС.

Пример 3: Выручка 1 000 000 рублей в год

Предупреждение: Если доход ИП превышает 500 000 рублей, включается прогрессивная ставка. Считать становится сложнее.
  • ИП: Первые 500 000 руб.: база с вычетом = 500 000 - 20% = 400 000 руб. Налог по 20% = 80 000 руб. Следующие 500 000 руб. (от 1 000 000 - 500 000): база с вычетом = 500 000 - 20% = 400 000 руб. Налог по 30% = 120 000 руб. Итого налог: 80 000 + 120 000 = 200 000 руб.
  • ООО на УСН (3%): Налог УСН = 1 000 000 * 3% = 30 000 руб. Чистая прибыль = 970 000 руб. Налог с дивидендов (13%) = 126 100 руб. Итого общая нагрузка: 30 000 + 126 100 = 156 100 руб.

    • Что получается: На больших оборотах ООО на УСН явно выгоднее ИП на общей системе — всё из-за прогрессивной ставки подоходного налога. К тому же, ООО может (или должно) перейти на НДС, а это открывает двери к работе с крупными компаниями.

Итог: как определиться?#

Открывайте ИП, если:

  • Начинаете с небольшим оборотом.
  • Ваш вид деятельности есть в разрешённом перечне для ИП.
  • Для вас важна простота: и в регистрации, и в учёте, и в закрытии.
  • Не планируете работать с плательщиками НДС (крупными юрлицами).
  • Готовы отвечать по долгам всем своим имуществом.

Выбирайте ООО, если:

  • Обороты уже высокие или будут быстро расти.
  • Ваши партнёры — крупные компании, которым нужен НДС.
  • В деле несколько партнёров.
  • Для вас критически важно ограничить финансовые риски суммой уставного фонда.
  • Планируете в будущем продать бизнес или привлечь инвесторов.

Источники и полезные ссылки#

Показать источники

Это справочный материал, а не юридическая консультация. Актуальность информации проверяйте по ссылкам на первоисточники.

Источники: см. раздел «Источники» в статье

Читайте также

ИП или ООО в Беларуси: что выгоднее и прощеИП или самозанятость по НПД: что выгоднее в 2026Wildberries или Ozon для белорусского ИП: что выгоднее в 2026Самозанятость vs ИП vs НПД в Беларуси: что выбрать в 2026