Налоговые льготы для ИП в РБ 2026: что осталось

Дата проверки: 02.09.2026

С 2025 года налоги для ИП стали проще — несколько старых режимов просто убрали. Давайте разберёмся, что на самом деле осталось у предпринимателя в 2026-м, по каким ставкам платить и где смотреть официальные документы.

Какие налоговые режимы остались у ИП в 2026 году

После отмены УСН у предпринимателя в запасе два основных пути:

• Подоходный налог — это основа для большинства. Платим с прибыли, то есть с разницы между доходами и расходами.
• Единый налог — фиксированная сумма каждый месяц, но только для определённых видов деятельности (розница, бытовые услуги, общепит и подобное).

Отдельно висит налог на профессиональный доход (НПД) — это для самозанятых. В 2026 году он тоже работает, но это не режим для ИП как таковой: НПД — для физлиц без статуса предпринимателя. Ставка — 10% от дохода (если получаете деньги от белорусских организаций и ИП сверх порога — ставка выше). Многие, закрыв ИП после отмены УСН, перешли именно на него. Все условия НПД — в разделе «Самозанятые» на nalog.gov.by.

Подоходный налог для ИП: ставка и вычеты

Считается подоходный налог с чистого дохода: берём все доходы и вычитаем подтверждённые документами расходы.

Ставка в 2026 году — 20%. Эту цифру регулирует ст. 214 Налогового кодекса. Ставка может меняться по годам через закон о бюджете, поэтому перед платежом загляните в первоисточник — актуальность на дату уплаты ключевая.

Профессиональный налоговый вычет

Если нет документов на все расходы, можно взять профессиональный вычет — 20% от суммы дохода. Это как бы «расходы без бумажек». Основание — ст. 205 Налогового кодекса.

На примере. ИП оказал услуг на 1000 руб., а документов по расходам нет.

• Профвычет: 1000 × 20% = 200 руб.
• Налогооблагаемый доход: 1000 − 200 = 800 руб.
• Подоходный налог: 800 × 20% = 160 руб.

Пример покрупнее. Доход за квартал — 10 000 руб., документов на расходы опять нет.

• Профвычет: 10 000 × 20% = 2000 руб.
• База: 10 000 − 2000 = 8000 руб.
• Налог: 8000 × 20% = 1600 руб.

Единый налог: для кого и какие сроки

Единый налог — это фиксированная сумма в месяц. Она не зависит от вашей выручки, но только для конкретных видов деятельности. Перечень и ставки в рублях устанавливают местные Советы депутатов — областные и Минский городской.

Базовые ставки и коэффициенты прописаны в главе 33 Налогового кодекса. А точную сумму для вашего города и вида деятельности ищите в решении местного Совета — их публикуют на nalog.gov.by в разделе по региону.

Срок уплаты единого налога

Платить единый налог нужно не позднее 1-го числа месяца, за который он взимается. То есть за октябрь — до 1 октября включительно. Это норма ст. 342 Налогового кодекса.

Взносы в ФСЗН: это не льгота, но забыть нельзя

Помимо налогов, ИП обязан платить взносы в Фонд социальной защиты населения (ФСЗН). Это не налог и не льгота, но если их пропускать — пострадает будущая пенсия.

Ставка взноса — 35% от минимальной зарплаты (МЗП) за каждый месяц деятельности. Так как МЗП меняют каждый год, и сумма взносов тоже плавает. Актуальный размер МЗП и порядок оплаты — на сайте ФСЗН, в разделе «Размеры взносов и тарифы».

Срок уплаты за год — не позднее 1 марта следующего года. Проверить можно на ssf.gov.by (раздел для ИП и самозанятых).

Что реально считать «льготой» в 2026 году

Стандартные и социальные вычеты ИП применяет, только если у него нет основного места работы (там эти вычеты обычно уже используют). Условия — в ст. 209 и 210 Налогового кодекса.

Льготы для IT-сферы (ПВТ)

Резиденты Парка высоких технологий работают по своим правилам. Это не «общая льгота для ИП», а особые условия для резидентов ПВТ. Как войти и что получать — смотрите на park.by.

Коротко

• УСН для ИП отменена с 1 января 2025 года (ст. 324 НК).
• Осталось два режима: подоходный налог 20% и единый налог (фиксированная сумма по видам деятельности).
• НПД (10%) действует, но это режим для самозанятых физлиц, а не для ИП.
• Профессиональный вычет без документов — 20% от дохода (ст. 205 НК).
• Взносы в ФСЗН — 35% от МЗП/месяц, срок за год — до 1 марта. Единый налог — до 1-го числа оплачиваемого месяца.

Смежные статьи

• Подоходный налог для ИП 2026: расчёт и сроки
• Единый налог для ИП 2026: ставки по городам
• НПД для самозанятых 2026: ставка 10% и условия

Источники

• Налоговый кодекс РБ (Особенная часть) на pravo.by — ст. 205, 209, 210, 214, 324, 342, гл. 33
• nalog.gov.by — раздел «Самозанятые» (НПД)
• ssf.gov.by — размеры взносов и тарифы
• ssf.gov.by — уплата взносов ИП и самозанятыми
• park.by — условия и льготы резидентов ПВТ

Материал справочный, не юридическая консультация. Проверяйте актуальность по ссылкам на первоисточники.