Как ИП вернуть переплату по налогу из бюджета

Случается, вы заплатили в бюджет больше, чем следовало. Ошиблись в расчёте аванса, недооценили расходы — и вот уже образовалась переплата. Закон даёт возможность эти деньги вернуть или зачесть в счёт будущих платежей. Разберёмся, как это сделать.

Что такое переплата и как она появляется

Проще говоря, переплата — это когда вы отдали налоговикам лишнее. У ИП в Беларуси в 2026 году такое происходит по разным поводам:

• Ошибочный платёж: перепутали реквизиты или сумму.
• Изменение суммы налога: подали уточнённую декларацию, сумма к уплате уменьшилась, но старый платёж уже ушёл.
• Авансовые платежи по подоходному налогу: платили авансы в течение года, а по итогам года реальный налог оказался меньше. Для ИП на общей системе ставка подоходного налога с доходов от предпринимательской деятельности — 20% (п. 1 ст. 175 Налогового кодекса РБ).
• Единый налог: свернули деятельность в середине квартала и переплатили.
• Налог на профессиональный доход (НПД): ставка для ИП — 10% от дохода. Переплатить можно, ошибившись с авансом или если доход изменился (Глава 35 НК РБ).

Шаг 1. Убедитесь, что переплата есть

Первым делом загляните в личный кабинет на портале МНС для ИП. В разделе «Расчёты с бюджетом» видны все ваши платежи и начисления. Переплата будет отображаться как положительное сальдо.

Если цифры вызывают вопросы, запросите сверку расчётов. Сделать это можно прямо из кабинета или отправив письменный запрос в инспекцию.

Шаг 2. Определитесь: возврат или зачёт

Перед вами два пути:

1. Вернуть деньги на свой расчётный счёт. Просто и понятно.
2. Зачесть переплату в счёт будущих налоговых платежей. Выбирайте этот вариант, если не хотите возиться с выводом денег, а планируете снизить нагрузку по налогам в следующем периоде. Скажем, переплатили 100 рублей по подоходному за 2025 год — можете зачесть их в авансы по тому же налогу за 2026 год.

Шаг 3. Подайте заявление в налоговую инспекцию

Без заявления ничего не сдвинется с мёртвой точки. Подать его можно:

• Через личный кабинет ИП на сайте МНС (понадобится электронная подпись).
• Лично или почтовым отправлением в свою налоговую (по месту вашей постановки на учёт).

Какое заявление подавать?

Всё зависит от вашего выбора на предыдущем шаге:

• Заявление о возврате излишне уплаченной суммы: если хотите получить наличные (точнее, безналичные) обратно на счёт.
• Заявление о зачёте излишне уплаченной суммы: если решили направить переплату на погашение будущих платежей.

Бланки есть в личном кабинете и на сайте МНС. Можно обойтись и свободной формой. Главное — указать: 1) ваши данные как ИП, 2) вид и сумму переплаты, 3) реквизиты счёта для возврата (если просите деньги), 4) период, в счёт которого делаете зачёт.

Шаг 4. Дождитесь решения и получения денег

Сроки возврата денег

Инспекция обязана вернуть вам деньги в течение 1 месяца с момента получения заявления о возврате (ч. 3 ст. system error 105 НК РБ). Отсчёт идёт со дня регистрации вашего заявления.

Сроки проведения зачёта

Решение о зачёте налоговики принимают быстрее — за 10 рабочих дней с даты получения вашего заявления (ч. 4 ст. 105 НК РБ). Вас должны уведомить о результате.

Что делать, если налоговая отказала?

Отказы бывают. Например, если не подтверждена переплата или вы накосячили в заявлении. Отказ должен быть письменным и с объяснением причин.

Ваши дальнейшие шаги:

1. Обжаловать в вышестоящий орган МНС. У вас есть на это 1 месяц с момента получения отказа на руки (ст. 139 НК РБ).
2. Обратиться в суд. Срок для подачи иска в хозяйственный суд — 3 года с того дня, как вы узнали, что ваши права нарушили (ст. 163 Хозяйственного процессуального кодекса РБ).

Коротко: главное о возврате переплаты

1. Сначала проверьте переплату в личном кабинете ИП на сайте МНС.
2. Решите: вернуть деньги на счёт или зачесть их в счёт будущих платежей.
3. Подайте заявление через кабинет или в инспекцию. Не забывайте про срок — 5 лет с момента переплаты.
4. Деньги вам обязаны вернуть в течение 1 месяца после получения заявления о возврате.
5. В случае отказа — жалуйтесь в вышестоящую инспекцию (1 месяц) или идите в суд (3 года).

Источники и полезные ссылки

• Налоговый кодекс Республики Беларусь, Глава 10 «Зачёт и возврат излишне уплаченных сумм» — Читать на pravo.by. Основной регулирующий документ.
• Портал МНС для индивидуальных предпринимателей — nalog.gov.by/ip/. Личный кабинет, формы заявлений, актуальные новости.
• Ставки подоходного налога для ИП (ст. 175 НК РБ) — Читать на pravo.by.
• Порядок обжалования решений налоговых органов (Глава pp. 19 НК РБ) — Читать на pravo.by.

Материал справочный, не юридическая консультация. Проверяйте актуальность по ссылкам на первоисточники. Информация проверена на 02.09.2026.