Единый налог для ИП в Беларуси в 2026 году: кто может применять

Единый налог — это фиксированная сумма, которую ИП платит каждый месяц. Не важно, сколько вы заработали: 500 или 5000 рублей. С 2025 года для ИП осталось всего три режима: единый налог, подоходный налог и НПД. Давайте разберём, кто сможет работать на едином налоге в 2026 году и что для этого нужно.

Проверено: 02.09.2026

Что такое единый налог для ИП

Этот налог заменяет подоходный с доходов от определённой деятельности. Платите вы не процент, а конкретную сумму в рублях за каждый месяц. Сколько именно — зависит от того, чем вы занимаетесь и где находитесь.

Скажем, ИП чинит обувь в райцентре. Каждый месяц он платит одну и ту же ставку, независимо от того, принесла мастерская 500 или 2000 рублей. Правила прописаны в главе 33 Налогового кодекса.

Кто может применять единый налог в 2026 году

Всё упирается в вид деятельности. Право даёт закрытый список из статьи 336 НК. Если вашего занятия там нет — единый налог не для вас. Остаётся подоходный или НПД.

Основные виды деятельности из перечня

• техобслуживание и ремонт автомобилей, мотоциклов, мопедов;
• ремонт бытовых изделий и предметов личного пользования;
• парикмахерские и косметические услуги, маникюр, педикюр;
• ремонт часов, ювелирных изделий;
• деятельность в сфере фотографии;
• ремонт и пошив одежды, обуви;
• штукатурные, малярные, стекольные работы;
• репетиторство;
• перевозка грузов и пассажиров.

Полный список лучше смотреть по ссылке — его периодически правят. Откройте действующую редакцию статьи 336 НК.

Условия применения единого налога

Чтобы работать на этом режиме, нужно соблюсти три условия разом:

1. Ваш вид деятельности есть в перечне статьи 336 НК.
2. Вы работаете с физлицами. Для большинства видов сотрудничество с юрлицами и другими ИП ставит крест на едином налоге.
3. Вы не превысили лимит валовой выручки. Если перевалили за порог — придётся доплатить с суммы сверх лимита.

Лимит валовой выручки

Порог по выручке для плательщиков единого налога указан в статье 337 НК. В последних редакциях речь шла примерно о 500 000 рублей в год. Превысили — доплачиваете 5% с суммы сверх лимита. Но точную цифру на 2026 год сверяйте по ссылке, её могут пересмотреть.

Сколько платить: ставки единого налога

Ставки закреплены в приложении 24 к Налоговому кодексу. Они зависят от вида деятельности и города. Разброс большой — от нескольких десятков до нескольких сотен рублей в месяц.

Цифры в таблице — лишь ориентир по порядку величин. Конкретные ставки на 2026 год для вашего города ищите в действующем приложении к НК: приложение 24 НК на pravo.by. Их утверждают каждый год, и по регионам они различаются, поэтому перед оплатой проверяйте актуальные значения.

Как считается налог за неполный месяц

Начали работать в середине месяца? Налог посчитают пропорционально. Порядок описан в статье 342 НК.

Льготы по единому налогу

Некоторым категориям ставку снижают. По статье 340 НК предусмотрены понижения, например:

• для пенсионеров;
• для инвалидов;
• для родителей в многодетных семьях;
• для тех, кто впервые зарегистрировался как ИП (льгота на первый период работы).

На сколько процентов снижается ставка и полный список льготников — уточняйте в актуальной редакции статьи 340 НК. Эти параметры тоже меняют.

Как перейти на единый налог

1. Убедитесь, что ваш вид деятельности есть в перечне статьи 336 НК.
2. Подайте уведомление о применении единого налога в свою налоговую — и сделать это нужно до начала работы.
3. Уплатите налог до 1-го числа отчётного месяца. Сроки зафиксированы в статье 343 НК.
4. Следите за учётом валовой выручки, чтобы не пропустить превышение лимита.

Бланк уведомления и порядок подачи ищите на сайте МНС: раздел для физлиц и ИП на nalog.gov.by.

Единый налог, подоходный или НПД: что выбрать

После отмены УСН вариантов у ИП три. Сравним вкратце.

Внимание: ставка подоходного налога для ИП с 2025 года — 20% (не 16%). Это прописано в статье 214 НК. Перепроверьте по ссылке — её могли обновить.

НПД — это отдельный режим со ставкой 10% с выручки, платить нужно через приложение «Налог на профессиональный доход». Часто он выгоднее единого налога, если оборот небольшой и нет наёмных работников. Подробности — в отдельной статье про НПД.

Коротко

• Единый налог — фиксированная сумма в месяц, зависит от вида деятельности и города.
• Применять могут только ИП с видами деятельности из перечня статьи 336 НК.
• Ставка подоходного налога для ИП — 20%, а не 16%; УСН для ИП отменена с 2025 года.
• Альтернатива при малом обороте — НПД со ставкой 10%.
• Все цифры (ставки, лимит, льготы) меняются ежегодно — проверяйте по ссылкам на НК.

Читайте также

• Как выбрать систему налогообложения для ИП
• Подоходный налог для ИП: ставка 20% и как считать
• НПД для ИП: ставка 10% и как перейти
• Взносы в ФСЗН для ИП: сколько и когда платить

Источники

• Налоговый кодекс Республики Беларусь (Особенная часть), глава 33 — единый налог, pravo.by
• Статья 214 НК — подоходный налог для ИП, pravo.by
• Раздел для физлиц и ИП на сайте МНС, nalog.gov.by

Материал справочный, не юридическая консультация. Проверяйте актуальность по ссылкам на первоисточники.